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Planejamento de custo - Método

Introdução

Foram desenvolvidos e adotados por muitas equipes, nas últimas décadas, técnicas de valor agregado(EV), assim como metodologias de gerenciamento de processo. A equipe, após pesquisar e assistir as aulas do professor Hilmer, chegou a conclusão de que a melhor maneira de calcular o custo seria utilizando os métodos do Agile EVM(Earned Value Management). Alguns conceitos que a equipe utilizará:

  • Custo estimado (BAC)
  • Custo real (AC)
  • Valor planejado (PV)
  • Valor agregado (EV)
  • CPI: Cost Performance Index (Índice de Desempenho de Custos)
  • SPI: Schedule Performance Index (Índice de Desempenho de Prazo)
  • CPV: Cost Performance Variance (Variação de Desempenho de Custo)
  • SPV: Schedule Performance Variance (Variação de Desempenho de Prazo)
  • Sprints Planejadas (PS)
  • Pontos Planejados (PP)
  • Pontos Planejados da Release (PRP)
  • Custo por Sprint (SC)
  • Pontos Concluídos (PC)
  • Pontos Adicionados (PA)
  • Total de Esforço por Sprint
  • Porcentagem Real Concluída por Sprint
  • Porcentagem Planejada Concluída (PPC)
  • Porcentagem Real Concluída

Custo estimado(BAC)

No início de um projeto é importante ter um custo de produção, pois isso facilita entender o valor do produto e a percepção do desenvolvimento do projeto ao longo do tempo. Para o cliente o valor é algo fácil de entender. Observe abaixo o custo estimado da equipe ao longo das sprints, o custo estimado é de aproximadamente R$237.370,30.

Gerenciamento de custo by Jackes da Fonseca

Custos real(AC)

O custo real representa quanto foi de fato gasto com o projeto no total ou numa sprint específica. É importante lembrar que o custo real não deve sofrer grandes variações do custo estimado e caso essa variação ocorra é preciso entender o porquê, independente se essa variação foi positiva(gastou mais do que estimou) ou negativa(gastou menos do que estimou). Essa avaliação pode trazer reflexões como:

  • A ferramenta X não é utilizada pela equipe
  • O gasto com o recurso Y é bem maior do que antecipado anteriormente.
  • Quantidade de horas trabalhada pela equipe sofreu variações.

Valor planejado(PV)

Essa métrica serve para entender qual o valor de cada sprint. O custo estimado leva em consideração as ferramentas, o pessoal e outros gastos que poderão ser feitos durante o projeto, porém não levam em consideração as pontuações da sprint. O valor planejado leva em consideração a quantidade total de pontos da release, quanto pontos serão feitos durante a sprint e seu valor monetário.

Valor Planejado = (Custo Estimado(BAC)/Pontos Planejados para Release(PRP)) * Pontos Planejados(PP)

Exemplo utilizando a equipe

Com um planejamento de 576 pontos totais, cada ponto vale em média R$412,10(R$237.370,30/576) então 13 pontos valem:

Valor Planejado = R$412,10 * 13 = R$5.357,30

Valor agregado(EV)

O objetivo dessa métrica é entender o quanto a equipe avançou com o projeto em um determinado momento. O valor agregrado representa o quanto de valor foi criado até o momento. Ele será feito no final da sprint, pois é neste momento que se sabe quantos pontos foram entregues. Para calcular seu valor utilizamos a seguinte fórmula:

Valor Agregado = Porcentagem Real Concluída por Sprint(APC) * Custo Estimado(BAC)

SPI: Schedule Perfomance Index (Índice de Desempenho de Prazo)

O índice de desempenho de prazo serve para entender o quanto do planejado foi entregue. Desta maneira a equipe consegue facilmente perceber atrasos observando este índice, observe a fórmula abaixo:

SPI = Valor Agregado(EV) / Valor Planejado(PV)
  • Maior que 1: o projeto está adiantado no cronograma
  • Igual a 1: o projeto está de acordo com o cronograma
  • Menor que 1: o projeto está atrasado de acordo com o cronograma

SPV: Schedule Perfomance Variance (Variação de Desempenho de Prazo)

Esse cálculo tem como objetivo informar a equipe a quantidade de trabalho que foi realizada e a quantidade de trabalho que precisa ser feita. Este cálculo observa como a sprint foi financeiramente levando em consideração apenas o valor planejado.

SPV = Valor Agregado(EV) - Valor Planejado(PV)

A partir do seu resultado é possível saber que:

  • SPV > 0: a quantidade de trabalho que foi feito a mais e o quanto de dinheiro que ganhou.
  • SPV = 0: não foi feito nenhum trabalho a mais.
  • SPV < 0: a quantidade de trabalho que não foi feita e o quanto de dinheiro que perdeu.

Custo Estimado X Custo Real

Como nem sempre o custo planejado é igual ao custo real, é necessário utilizar outras métricas que tem o mesmo objetivo porém levam em consideração o custo real.

  • CPV: Cost Variance (Variação de Custo)
    • Essa variação representa o quanto de valor a sprint trouxe menos o quanto de custo a sprint teve.
CPV = Valor Agregado(EV) - Custo da Sprint(SC)
  • CPI: Cost Performance Index (Índice de Desempenho de Custos)
    • Maior que 1: o projeto está gastando menos que o previsto
    • Igual a 1: o projeto está gastando de acordo com o previsto
    • Menor que 1: o projeto está gastando mais que o previsto
CPI = Valor Agregado(EV) / Custo da Sprint(SC)

Sprints Planejadas(PS)

Quantidade de sprints que a equipe prevê até alguma release. Esse número não deve mudar, pois o tempo do projeto é limitado.

Pontos Planejados(PP)

Quantidade de pontos planejados por sprint.

Pontos Planejados Release(PRP)

Total de pontos que uma release tem ao somar os pontos planejados de todas as sprints se obtêm o PRP.

Custo da Sprint(SC)

Representa qual o custo médio planejado para cada sprint.

Custo Sprint = BAC/PS

Pontos Concluídos(PC)

Quantidade de pontos concluídos na sprint.

Pontos Adicionados(PA)

Quantidade de pontos que vieram como atraso de uma sprint anterior.

    PA(n) = PA(n-1) + PP(n-1) - PC(n-1).

PA da sprint atual é igual à PA da sprint anterior + PP da sprint anterior - PC da sprint anterior.

Total de Esforço Sprint

Representa a quantidade de pontos que foram realizados em relação a quantidade total de pontos que precisa ser feita.

Esforço(n) = (PP(n) + PA(n))/PC(n)

Porcentagem Real Concluída por Sprint(APC)

Representa a quantidade de trabalho que foi concluída nessa sprint em relação ao trabalho total.

Porcentagem Real Concluída por Sprint = PRP/PC;

Porcentagem Planejada Concluída(PPC)

Representa a quantidade de trabalho que deveria estar concluída a cada sprint. Tenta dividir o trabalho igualmente durante as sprints

PPC(n) = PP(n)/PRP;

Porcentagem Real Concluída(PRC)

É semelhando ao APC, porém esta porcentagem representa todo o trabalho feito até o momento e não apenas o trabalho feito em uma sprint. Somatório de todos os APC até o momento. Então se o número da sprint = 5.

Porcentagem Real Concluída(5) = APC(1) + APC(2) + APC(3) +APC(4) + APC(5)

Aplicação no projeto

Gerenciamento de custo by Jackes da Fonseca

Histórico de Versões

Versão Data Modificação Autor(es)
1.0 17/05/2025 Adiciona método do planejamento de custo Jackes